โอน LTF ไป Thai ESGX ดีไหม มีอะไรต้องรู้บ้าง ?

    

Thai ESGX คืออะไร แตกต่างจาก Thai ESG อย่างไร ?

Thai ESGX หรือกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ เป็นกองทุนที่ลงทุนในทรัพย์สินที่ออกโดยผู้ออกหรือกิจการในประเทศไทยที่มีคุณสมบัติด้านความยั่งยืน ไม่น้อยกว่า 80% ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ (NAV) เช่นเดียวกับ Thai ESG เดิม แต่มีเงื่อนไขเพิ่มเติมว่าต้องลงทุนในหุ้นกลุ่มความยั่งยืนไม่น้อยกว่า 65% ของ NAV

  

สำหรับปี 2568 กองทุนนี้จะเปิดให้ลงทุนเป็นระยะเวลาเพียง 2 เดือน ตั้งแต่วันที่ 13 พฤษภาคม - 30 มิถุนายน 2568 เท่านั้น และจะกลับมาเปิดให้ลงทุนอีกครั้งในปี 2569 โดยมีวงเงินลดหย่อนภาษีเดียวกับกองทุน Thai ESG

  

กองทุน Thai ESGX ให้สิทธิลดหย่อนภาษีอย่างไร ?

กองทุน Thai ESGX แบ่งวงเงินลดหย่อนภาษีเป็น 2 ส่วน ดังนี้

  

ส่วนที่ 1: วงเงินลดหย่อนสำหรับเงิน LTF เก่า

สำหรับผู้ที่ถือกองทุน LTF อยู่ ณ วันที่ 11 มีนาคม 2568 และไม่มีการขายคืนหรือสับเปลี่ยนหน่วยลงทุน LTF นับแต่วันที่ 12 มีนาคม 2568 เป็นต้นมา สามารถย้ายการลงทุนจาก LTF ไปกองทุน Thai ESGX เพื่อรับสิทธิ์ลดหย่อนภาษีรวม 5 ปี สูงสุด 500,000 บาท โดยมีเงื่อนไขดังนี้ 

• ปีที่ 1 (2568): ลดหย่อนได้สูงสุด 300,000 บาท
• ปีที่ 2-5 (2569-2572): ลดหย่อนได้สูงสุดปีละ 50,000 บาท

  

ส่วนที่ 2: วงเงินลดหย่อนสำหรับเงินลงทุนใหม่ ปี 2568

สำหรับเงินลงทุนใหม่ที่ซื้อหน่วยลงทุน Thai ESGX ในปี 2568 สามารถลงทุนได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน และสูงสุดไม่เกิน 300,000 บาท (เป็นวงเงินแยกต่างหาก ไม่นับรวมกับกองทุน Thai ESG ปกติ

  

ที่สำคัญคือ วงเงินลดหย่อนภาษีทั้ง 2 ส่วนของ Thai ESGX จะไม่นับรวมกับวงเงินลดหย่อนของกองทุน Thai ESG ปกติ ดังนั้นในปี 2568 นักลงทุนสามารถมีวงเงินลดหย่อนภาษีรวมสูงสุดถึง 900,000 บาท จาก 3 วงเงิน คือ

  

1. วงเงินสำหรับการซื้อ Thai ESG ปกติ (สูงสุด 300,000 บาท)
2. วงเงินสำหรับการซื้อ Thai ESGX ด้วยเงินลงทุนใหม่ (สูงสุด 300,000 บาท)
3. วงเงินสำหรับการย้ายการลงทุนจาก LTF ไป Thai ESGX (สูงสุด 300,000 บาทในปีแรก)

  

เงื่อนไขการสับเปลี่ยนกองทุน LTF ไปกองทุน Thai ESGX มีอะไรบ้าง ?

ถ้าต้องการรับสิทธิ์ลดหย่อนภาษีจากวงเงิน LTF เดิม มีเงื่อนไขสำคัญที่ผู้ลงทุนควรทราบ ดังนี้ 

  

1. สิทธิ์ลดหย่อนภาษีนี้ให้เฉพาะผู้ถือหน่วยลงทุน LTF ที่ไม่ขายคืนและไม่สับเปลี่ยน ไม่ว่าจะเป็นการสับเปลี่ยนไปยัง LTF อื่น ทั้งภายใต้บริษัทจัดการกองทุนเดียวกันหรือข้ามบริษัทจัดการ รวมถึงการสับเปลี่ยนไปยังกองทุนประเภทอื่น ตั้งแต่วันที่ 12 มีนาคม 2568 เป็นต้นไป
2. ต้องโอนหน่วยลงทุนที่มีใน LTF ทุกกองทุน ทุกบริษัทจัดการ ณ วันที่ 11 มีนาคม 2568 ไปยังกองทุน Thai ESGX (ยกเว้นหน่วยใน class SSF)

  

กองทุน Thai ESGX ต้องถือครองนานเท่าไร ?

ระยะเวลาการถือครองกองทุน Thai ESGX ต้องถือครองไม่น้อยกว่า 5 ปี นับแบบวันชนวัน (จากวันที่ซื้อหรือวันที่สับเปลี่ยน) ทั้งนี้ หากสับเปลี่ยนไปมากกว่า 500,000 บาท เงินลงทุนส่วนที่เกิน 500,000 บาท จะต้องถือครองตามเงื่อนไขเดียวกัน

  

โดยหากขายคืนหน่วยลงทุนก่อนครบกำหนด 5 ปี จะต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับการยกเว้นและอาจมีเบี้ยปรับตามที่กฎหมายกำหนด นอกจากนี้ หากมีกำไรจากการขายหน่วยลงทุน จะต้องนำกำไรนั้นมาคำนวณภาษีเงินได้ตามหลักเกณฑ์ทางภาษีด้วย

  

ทางเลือกสำหรับผู้ที่ถือกองทุน LTF อยู่แล้ว

สำหรับผู้ที่ถือกองทุน LTF อยู่ในปัจจุบัน มีทางเลือกหลัก 3 ทาง ดังนี้

  

ทางเลือกที่ 1: ถือลงทุนกองทุน LTF ต่อไป

เหมาะสำหรับ

• ผู้ที่ไม่ต้องการลดหย่อนภาษีอีก
• ผู้ที่มีอายุเกิน 60 ปีและไม่มีรายได้จากการทำงานแล้ว
• ผู้ที่พอใจกับผลตอบแทนและนโยบายการลงทุนปัจจุบันของกองทุน LTF ที่ถือครองอยู่

  

ข้อควรทราบ

• หลังจากหมดช่วงสับเปลี่ยน LTF จะถูกเปลี่ยนเป็นกองทุนผสม โดยมีนโยบายเน้นลงทุนในหุ้นไทยไม่น้อยกว่า 65% ของ NAV
• จะเปิดขายให้เหมือนกองทุนรวมทั่วไป แต่ไม่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษี

  

ทางเลือกที่ 2: สับเปลี่ยนกองทุน LTF ไปยังกองทุน Thai ESGX

เหมาะสำหรับ

• ผู้ที่มีรายได้สูงและฐานภาษีสูง
• ผู้ที่มีเงินลงทุนในกองทุน RMF และกองทุน Thai ESG เต็มวงเงินแล้ว
• ผู้ที่ต้องการวงเงินลดหย่อนภาษีเพิ่มเติม

  

ข้อดี

• เมื่อย้ายการลงทุนจาก LTF ไป Thai ESGX แล้ว ก็จะสามารถนำเงินลงทุนก้อนเดิมไปลดหย่อนภาษีได้อีกครั้ง
• ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีติดต่อกัน 5 ปี (2568-2572)
• ไม่จำเป็นต้องลงทุนเพิ่ม แต่ยังได้สิทธิประโยชน์ทางภาษี

  

ทางเลือกที่ 3: สับเปลี่ยนกองทุน LTF ไปยังกองทุนลดหย่อนภาษีประเภทอื่น

เหมาะสำหรับ

• ผู้ที่มีกองทุน LTF ที่ลงทุนหุ้นไทยอยู่ และไม่ต้องการลงทุนในหุ้นไทยต่อ
• ผู้ที่ต้องการนโยบายการลงทุนที่หลากหลายกว่า
• ผู้ที่ไม่ต้องการสิทธิ์ลดหย่อนเพิ่มเติมจาก Thai ESGX

  

ข้อดี

• มีนโยบายการลงทุนให้เลือกหลากหลายกว่า Thai ESGX
• สามารถจัดพอร์ตการลงทุนให้สอดคล้องกับความเสี่ยงที่ยอมรับได้

  

  

มาตรการนี้เป็นการบังคับผู้ถือหน่วยลงทุน LTF หรือไม่ ?

ไม่ได้บังคับ เพราะการย้ายการลงทุนจาก LTF ไปยังกองทุน Thai ESGX เป็นเพียงการเปิดโอกาสให้ผู้ลงทุนสามารถสับเปลี่ยนได้ตามความสมัครใจ

  

หากเลือกที่จะสับเปลี่ยน LTF มา Thai ESGX จะต้องย้ายมาทั้งหมดหรือโยกเพียงบางส่วนได้ ?

ถ้าต้องการสิทธิประโยชน์ในการลดหย่อนภาษี ผู้ลงทุนจะต้องย้ายการลงทุนจาก LTF ไปยังกองทุน Thai ESGX หรือกองทุนอื่น ๆ ทั้งหมด ทุกกองทุน ทุกบริษัทจัดการ ที่ถือครอง ณ วันที่ 11 มีนาคม 2568

  

มี LTF เดิมอยู่หลายกองทุน สามารถโอนไป Thai ESGX กองทุนเดียวได้หรือไม่ ?

ผู้ลงทุนสามารถย้ายหน่วยลงทุนจาก LTF ทั้งหมดไปยังกองทุน Thai ESGX กองทุนเดียวได้

  

บทความนี้น่าจะช่วยคลายข้อสงสัยเกี่ยวกับการย้ายการลงทุนจาก LTF ไป Thai ESGX อย่างกระจ่าง รวมถึงช่วยตัดสินใจว่าควรโอน LTF ไป Thai ESGX ดีไหม และหากต้องการซื้อกองทุนลดหย่อนภาษีเพิ่มเติม สามารถซื้อผ่าน InnovestX ได้ เพียงดาวน์โหลดแอป และสมัครสมาชิกได้ฟรี ทั้ง App Store, Google Play Store และ Huawei Gallery มีให้ลงทุนครบทั้งหุ้นไทย หุ้นต่างประเทศ และกองทุนลดหย่อนภาษีจาก 19 บลจ. กำเนิดจักรวาลใหม่แห่งการลงทุนกับ InnovestX บริษัทหลักทรัพย์ในกลุ่ม SCBX ที่มีครบทั้งเครื่องมือและข้อมูลสำหรับคว้าทุกโอกาสการลงทุนทั่วโลก

  

คำเตือน

*การลงทุนมีความเสี่ยง ผู้ลงทุนควรทำความเข้าใจลักษณะสินค้า เงื่อนไข ผลตอบแทนและความเสี่ยงก่อนตัดสินใจลงทุน การลงทุนในหลักทรัพย์ต่างประเทศโดยตรงมีความเสี่ยงด้านอัตราแลกเปลี่ยน

  

ข้อมูลอ้างอิง: 

1. กองทุน Thai ESGX คืออะไร ลงทุนเพื่อลดหย่อนภาษีดีไหม. สืบค้นเมื่อวันที่ 21 พฤษภาคม 2568 จาก https://www.setinvestnow.com/th/knowledge/article/655-tsi-what-is-thai-esgx-fund